Prós e Contras de uma Empresa de Responsabilidade Limitada (LLC)

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Por Patrick de Pelucio

O pensamento de “ser seu próprio chefe” é certamente emocionante, e se você planeja fazê-lo configurando seu negócio e pronto com um plano de negócios, o próximo passo crucial é decidir a estrutura de negócios certa. Esta decisão tem repercussões de longo alcance para o negócio e, portanto, requer uma seleção cuidadosa. Fatores como responsabilidade pessoal, regulamentos, tratamento tributário, etc., são regidos pela forma de sua entidade comercial, que pode ser uma Empresa de Propriedade Exclusiva, Corporação, Parceria ou uma Empresa de Responsabilidade Limitada (LLC).

Uma maneira fácil, eficiente e rápida de iniciar uma empresa é criar uma empresa de responsabilidade limitada (LLC). Vamos explorar exatamente o que é uma LLC, sua adequação, vantagens e desvantagens, juntamente com outros fatores fundamentais que podem ajudá-lo a decidir se uma LLC é certa para você e sua empresa.

As formas mais comuns de estruturas de negócios são empresas individuais, corporações, parcerias e empresas de responsabilidade limitada (LLCs).

Uma LLC é uma estrutura híbrida que combina alguns recursos e benefícios de uma corporação e outros de uma parceria ou propriedade individual.

Como uma corporação, LLCs fornecem aos seus membros responsabilidade limitada. E, como uma parceria ou uma empresa individual, as LLCs têm taxa de repasse a impostos para que os lucros sejam tributados como parte da renda pessoal dos membros.

No entanto, as LLCs também têm algumas desvantagens. Por exemplo, os membros de uma LLC têm de pagar impostos independentes. Além disso, as taxas são mais altas do que em empresas individuais ou parcerias gerais.

O que é uma LLC?

A LLC é uma forma relativamente mais recente de entidade de negócios nos EUA. Foi o Wyoming que promulgou o primeiro estatuto formal da LLC em 1977. O ato amalgamou o benefício características de uma parceria e corporações e foi baseado no Código Alemão e na Panamanian LLC. Inicialmente, o IRS decidiu em 1980 que as LLCs seriam tributadas como corporações, o que os impedia de ganhar popularidade. No entanto, em 1988, o IRS mudou suas regras para permitir que as LLCs fossem tributadas como uma parceria. Ao longo dos anos, todos os estados aprovaram legislação para permitir LLCs.

Uma LLC é uma forma híbrida de entidade de negócios que selecionou recursos de uma corporação e uma parceria. Foi estruturado de forma a beneficiar da relação fiscal de repasse de uma parceria, bem como a flexibilidade na operação e gestão e, no entanto, têm responsabilidade limitada como no caso de uma corporação.

Nos EUA, as leis são regidas por estados individuais, mas são reconhecidas em todos. As leis variam ainda mais entre os países. Os “proprietários” da empresa, no caso de LLCs, são referidos como “membros”. Em geral, Uma única pessoa pode iniciar uma LLC e não há teto superior no número de membros.

Existem muitas empresas estabelecidas e bem conhecidas que são estruturadas como LLCs. Alguns nomes são FCA US LLC (Chrysler Automobiles), Warby Parker e Patagonia. Algumas empresas como bancos e companhias de seguros são inelegíveis para serem LLCs.

Vantagens

Registrar sua empresa como LLC tem muitos benefícios. Vamos dar uma olhada em algumas das maiores vantagens abaixo.

Vantagens

Esta é uma das características de uma LLC que se assemelha a uma corporação. LLC fornece aos seus proprietários um escudo protetor contra a dívida e a responsabilidade do negócio.

Vamos dar um exemplo, há uma loja de roupas “XYZ” de propriedade da Joana que perde seus clientes para uma das lojas mais sofisticadas ao virar da esquina. O negócio não está indo bem, e a empresa não pagou aluguel nos últimos oito meses e contas de três carregamentos de roupas. Assim, “XYZ” deve aproximadamente US $55.000 aos seus credores, que entraram com uma ação contra a empresa.

Neste caso, os credores têm o pleno direito de reivindicar o dinheiro devido da empresa, mas não têm direito aos ativos pessoais da Joana (como depósitos bancários, ouro ou imóveis). Em uma LLC, apenas os ativos da empresa podem ser liquidados para pagar a dívida e não os proprietários. Esta é uma grande vantagem que não é fornecida por um Solitária proprietária ou parceria, quando os proprietários e o negócio são legalmente considerados os mesmos, acrescentando vulnerabilidade de bens pessoais.

A tributação

A empresa não é tributada diretamente pelo IRS, pois uma LLC não é considerada uma entidade fiscal separada. Em vez disso, o passivo fiscal é sobre os membros que pagam através do seu imposto de renda pessoal.2 Vejamos um exemplo.

Diga que “XYZ” tenha dois membros e tenha obtido lucros líquidos no valor de US $ 80.000 em um ano. O lucro líquido será dividido em dois (número de membros) e esse valor será tributado como sua renda pessoal, dependendo de seu passivo fiscal geral. Devido ao não reconhecimento da LLC como uma entidade comercial para fins fiscais, a declaração de imposto deve ser arquivada como uma corporação, parceria ou propriedade única.

Lembre-se que certas LLCs são automaticamente classificadas por IRS (em inglês) Como uma corporação para fins fiscais, por isso certifique-se de saber se o seu negócio cai nesta categoria. As LLCs que não são classificadas automaticamente como uma corporação podem escolher a entidade comercial de sua escolha, arquivando o Formulário 8832. O mesmo formulário é usado caso a LLC queira alterar o status de classificação.

Menos aborrecimentos

Em comparação com as corporações, iniciar uma LLC é mais fácil, com menos complexidades, papelada e custos. Essa forma de empresa vem com muita facilidade operacional com menos problemas de manutenção de registros e conformidade. As LLCs também fornecem muita liberdade na administração, pois não há necessidade de ter um conselho de administração, reuniões anuais ou manter livros de registro rigorosos. Esses recursos reduzem aborrecimentos desnecessários e ajudam a economizar muito tempo e esforço.

A formação de uma LLC exige amplamente a apresentação dos “artigos da organização”, que é um documento que inclui informações básicas, como nome comercial, endereço e membros. O arquivamento é feito com o Secretário de Estado para a maioria dos estados e tem uma taxa de depósito associada.

Outro documento chamado de acordo operacional não é obrigatório na maioria dos estados, mas é recomendado especialmente para LLCs de vários membros. Normalmente, é feito antes do arquivamento. No registro da empresa, outras licenças e autorizações devem ser obtidas.

Além disso, três estados, Nebraska, Arizona e Nova York, exigem a publicação sobre a formação da LLC no jornal local.

Flexibilidade na alocação

LLC fornece muita flexibilidade quando se trata de investir, bem como participação nos lucros.

Em uma LLC, os membros podem optar por investir em uma proporção diferente de sua porcentagem de propriedade, ou seja, uma pessoa que possui 25% da LLC, não precisa contribuir com dinheiro na mesma proporção para o investimento inicial. Isso pode ser feito através da criação de um acordo operacional, que estabelece porcentagens de lucros (e perdas) da empresa para cada membro, independentemente dos montantes de seus investimentos iniciais. Portanto, é possível ter um investidor externo colocando dinheiro no negócio sem propriedade.

O mesmo se aplica à distribuição de lucros em que os membros da LLC têm a flexibilidade de decidir a alocação de lucros. A distribuição de lucros pode ser diferente da propriedade. Um certo membro pode ter uma parte maior dos lucros por consenso para as horas extras ou esforço que eles colocaram na realização do negócio.

Desvantagens

Embora uma empresa de responsabilidade limitada (LLC) ofereça uma vantagem sobre muitas outras entidades comerciais, também há algumas desvantagens que precisam ser analisadas antes de selecionar uma LLC como estrutura de negócios.

Vida limitada

A vida de uma LLC é limitada pelo mandato de seus membros. Embora possa haver variações entre os estados, na maioria deles, a empresa é dissolvida ou deixa de existir quando um membro sai de uma LLC, exigindo que os outros membros concluam as obrigações comerciais ou legais restantes necessárias para fechar o negócio. O resto dos membros pode optar por configurar uma nova LLC ou parte de forma diferente. Essa fraqueza de uma LLC pode ser superada incluindo disposições apropriadas no contrato operacional.

Impostos de auto-emprego

Os membros de uma LLC têm que pagar as contribuições fiscais autônomas para o Medicare e a Previdência Social, pois são considerados autônomos. Devido a isso, o lucro líquido do negócio está sujeito a esse imposto. Para evitar isso, dependendo da rotatividade de negócios e da carga tributária, a entidade pode optar por ser tributada como uma corporação se for mais benéfica. Consulte um contador antes de fazer essa escolha.

Taxas de pagamento

A taxa que normalmente é paga por uma LLC como custos iniciais ou encargos contínuos é maior do que para entidades comerciais como empresas como empresas ou parcerias gerais, mas menos do que uma corporação C tem que pagar. Os vários tipos de taxas incluem taxas de arquivamento do estado aplicáveis, taxas contínuas e taxas anuais de relatório.

Qual é a diferença entre uma corporação e uma LLC?

Uma das principais diferenças entre uma corporação e uma LLC é que uma corporação é de propriedade de seus acionistas, e uma LLC é de propriedade de um ou mais indivíduos, referidos como “membros”. As empresas devem cumprir certas formalidades, como reuniões de acionistas, enquanto as LLCs fornecem mais flexibilidade em termos de gerenciamento. Uma segunda grande diferença é a tributação. As corporações pagam imposto de renda sobre seus lucros e, em seguida, os acionistas pagam impostos sobre a renda quando recebem uma parte dos lucros. Enquanto algumas LLCs são tributadas como corporações, a maioria são entidades de repasse, o que significa que a LLC não paga impostos como uma entidade, e os lucros só são tributados uma vez como a renda dos membros.

Qual é a diferença entre uma parceria e uma LLC?

A principal diferença entre uma parceria e uma LLC é que uma parceria não tem nenhuma entidade legal separada de seus parceiros, enquanto uma LLC o faz. Isso significa que uma LLC separa os ativos comerciais da empresa dos ativos pessoais dos membros. Isso fornece proteção aos membros e os isola das dívidas e passivos da empresa no caso de falhar.